深圳监管局

深圳市朗科科技股份有限公司：

经查，你公司存在以下问题：

一、公司治理不规范

（一）董事会运作不规范

你公司个别董事会表决票统计错误；你公司未与董事签订合同，明确公司和董事之间的权利义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任等内容，不符合《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第二十条的规定。

（二）关联方登记不完整

你公司关联方清单登记不完整，未登记直接或间接持股5%以上的自然人及上市公司董监高的关系密切的家庭成员，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，下同）第四十一条、第六十二条第四款的规定。

二、内部控制不完善

（一）重大合同内部控制不规范

2023年11月，你公司签订设备采购合同，合同金额占公司最近一期经审计净资产的13.61%，但该事项未经董事会审议，不符合《公司章程（2022年6月）》第一百一十条、《总经理工作细则》第八条的规定。此外，前述合同的发起流程和用印登记不规范，相关内部控制不完善。

（二）存货管理内部控制不完善

你公司部分存货的实际销售出库时间与装箱单记录时间不一致，相关内部控制未能反映真实的货物流转；个别存货入库的会计处理时间存在滞后性，不符合《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》第十条的规定。

三、财务会计核算不规范

（一）贸易业务收入核算不规范

你公司2023年对部分贸易业务采用净额法核算收入，但2021年、2022年对同类贸易业务按总额法核算收入，违反了《企业会计准则第14号——收入》第三十四条第一款的规定。

（二）预付账款核算不准确

你公司在编制2023年第三季度报告时，因存在往来同挂、入库核算不及时等问题，导致预付账款核算不准确，违反了《企业会计准则——基本准则》第十二条的规定。

上述情况影响了相关财务信息披露的准确性，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条和《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）第二十一条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。你公司应按照以下要求采取有效措施进行改正，并于收到本决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告。

一、你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，不断提高履职能力，忠实勤勉、谨慎履职，切实提高公司规范运作和信息披露水平。

二、你公司应夯实财务核算基础，增强财务人员的专业水平，提升会计核算和财务管理的专业性和规范性，从源头保证财务报告信息质量。

三、你公司应高度重视整改工作，对公司治理、内部控制、财务会计核算等方面存在的薄弱环节或不规范情形进行全面梳理，制定整改计划，采取有效措施整改。

如对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全提出行政复议申请（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至香港六宝典资料大全法治司），也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

 

 

深圳证监局

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