山东监管局

    山东局严格落实证监会关于财会监督的工作要求，将日常监督与专项监督、线上监督与线下监督、事前与事中事后监督相结合，加大对辖区证券期货经营机构及审计机构的财会监督力度，切实提高公司信息披露质量和审计机构执业质量。

    一、抓好统筹谋划和督促指导，做好年报监管工作。层层压实责任，扎实推进2023年度辖区证券公司、期货公司年报审计监管工作。加强事前规划，制定年报监管工作方案，下发通知向辖区机构强调监管要求。认真审阅审计计划，向审计机构通报日常监管发现的问题和风险隐患，要求其在审计过程中以风险为导向，审慎实施重点业务领域的审计程序，压实中介机构“看门人”责任。加强过程跟踪，通过一对一约谈、线上沟通、《沟通函》等方式实时跟进审计进展，提示重点和要求。

    二、早介入快处理，提高财会信息质量。将日常监管中关注的相关情况与年报监管工作有机结合。坚持早介入、快处理，第一时间开展核查，同步约谈公司高管人员，要求公司看穿业务实质，回归业务本源，严格执行企业会计准则，真实准确反映财务经营成果。公司在年度报告披露前完成相关会计处理更正和调整，保证了财务信息的真实性和准确性。

    三、开展典型问题通报，避免屡查屡犯。为提高财务信息披露质量和审计执业质量，对辖区证券期货经营机构近年暴露出来的财务问题进行梳理，将执行金融企业会计准则不到位、收入列报不准确、漏提一般风险准备等典型问题及处理措施在辖区内进行通报，重申监管要求，强化警示效果，要求公司及审计机构以案为戒，查找不足，切实提高财务管理工作。

    四、加强监管联动，提升监督效能。为加强监管协作，及时将辖区证券期货经营机构出现的典型财务问题与财政监管部门进行信息共享，齐抓共管，确保部门间职责有效衔接，形成跨部门监管合力，一体推进辖区证券期货市场风险防控工作。

    下一步，山东局将继续贯彻落实财会监督工作安排，持续强化财务管理严的氛围，助力打造一个安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。