湖北监管局

当事人:湖北视纪印象科技股份有限公司(以下简称视纪印象),住所:湖北省武汉市武昌区。

张辉德,男,1969年11月出生,时任视纪印象董事长、董事,住址:福建省泉州市洛江区。

林际军,男,1978年5月出生,时任视纪印象董事、总经理,董事长,住址:湖北省鹤峰县走马镇。

胡海云,男,1974年10月出生,时任视纪印象总经理,住址:湖北省黄石市黄石港区。

李效,男,1978年4月出生,时任视纪印象财务总监,住址:湖北省武汉市洪山区。

依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)有关规定,我局对视纪印象信息披露违法行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,当事人未在规定时间内就本次行政处罚事项提出陈述、申辩意见或要求听证。本案现已调查、办理终结。

经查明,视纪印象存在以下违法事实:

一、2016年、2017年年度报告虚假记载

视纪印象于2017年4月披露《2016年年度报告》,于2018年4月披露《2017年年度报告》,上述披露文件载明视纪印象2016年度、2017年度营业收入分别为106,242,934.35元、85,302,241.4元,2016年度、2017年度利润总额分别为43,525,367.69元、14,453,878.52元。视纪印象通过舞弊方式,2016年虚增营业收入51,245,282.75元,虚增利润总额30,287,924.66元,上述虚增营业收入金额占当年披露金额比例为48.23%,虚增利润总额占当年披露金额比例为69.59%;2017年虚增营业收入9,509,387.4元,虚增利润总额6,988,229.63元,上述虚增营业收入金额占当年披露金额比例为11.15%,虚增利润总额占当年披露金额比例为48.35%。

二、视纪印象财务舞弊方式及手段

2016年至2017年,视纪印象通过与客户签订虚假合同,利用视纪印象实际控制人张辉德、林际军控制的个人或企业账户转款,提供资金供交易对手方支付货款以及未实际履行合同但仍确认收入等手段进行财务舞弊。一是与客户签订虚假合同。具体包括,与泉州市百利酒店管理有限公司、泉州市环星投资有限责任公司、泉州市环亚文化艺术有限公司等14家公司进行虚假交易。二是在不满足收入确认条件下确认收入。具体包括,视纪印象与湖北集大今圣生态科技发展有限公司签订合同后,交易双方未实际履行合同,但视纪印象仍确认销售收入;与武汉研讯科技有限公司解除合同后仍确认相关销售收入。

上述违法事实,有财务凭证、相关合同、银行流水、询问笔录等证据证明,足以认定。

视纪印象上述行为违反2013年修订《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号,以下简称《监督管理办法》)第二十条第一款的规定。根据《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》(国发[2013]49号)第五条以及《监督管理办法》第六十条的规定,视纪印象案涉违法行为构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述情形。

案涉董事、高级管理人员违反《监督管理办法》第二十条第二款的规定,构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述直接负责的主管人员和其他直接责任人员。

张辉德时任视纪印象2016年董事长,2017年董事,决策、组织、实施视纪印象案涉违法行为,分别以董事长、董事身份在2016年、2017年年度报告上签字,未勤勉尽责保证年度报告真实、准确、完整,是2016年、2017年视纪印象信息披露违法行为直接负责的主管人员。

林际军时任视纪印象2016年董事、总经理,2017年董事长,决策、组织、实施视纪印象案涉违法行为,分别以董事、总经理,董事长身份在2016年、2017年年度报告上签字,未勤勉尽责保证年度报告真实、准确、完整,是2016年、2017年视纪印象信息披露违法行为直接负责的主管人员。

胡海云时任视纪印象2017年总经理,负责公司日常管理,未审慎核实公司销售业务的真实性,以总经理身份在2017年年度报告上签字,未勤勉尽责保证年度报告真实、准确、完整,是2017年视纪印象信息披露违法行为其他直接责任人员。

李效时任视纪印象2016年、2017年财务总监,已关注到视纪印象2016年、2017年销售业务存在异常性,以财务总监身份在2016年、2017年年度报告上签字,未勤勉尽责保证年度报告真实、准确、完整,是2016年、2017年视纪印象信息披露违法行为其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定,我局决定:

一、责令视纪印象改正,给予警告并处五十万元的罚款;

二、对张辉德给予警告,并处以三十万元的罚款;

三、对林际军给予警告,并处以三十万元的罚款;

四、对李效给予警告,并处以十万元的罚款;

五、对胡海云给予警告,并处以八万元的罚款。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交香港六宝典资料大全开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送香港六宝典资料大全行政处罚委员会办公室备案及湖北证监局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全申请行政复议(行政复议申请可以通过邮政快递寄送至香港六宝典资料大全法治司),也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

香港六宝典资料大全湖北监管局

2024年6月17日